Amazon tva intracommunautaire – Le Guide Définitif

L’une des raisons communes sur Amazon.com de ne pas étendre ses activités en Europe est la TVA. C’est une source de confusion pour beaucoup, même pour ceux qui vendent déjà en Europe. Cet article est une recommandation du site SimplyVAT  pour fournir un guide définitif de la TVA pour les vendeurs, actuels et potentiels, sur Amazon Europe.

Amazon TVA Intracommunautaire : Explication pour les vendeurs Amazon Europe

Si vous vendez des marchandises dans un pays de l’Union européenne (UE), vous pouvez être obligé de proposer une taxe sur la valeur ajoutée (TVA) enregistrée dans un ou plusieurs pays de l’UE, surtout si vous utilisez le réseau européen d’amazon de centres de distribution. Maintenant que nous avons établi cela, apprenons-en plus sur la TVA.

Qu’est-Ce Que La Taxe Sur La Valeur Ajoutée (TVA) ?

La TVA dans l’UE est perçue sur les biens et services dans toute l’UE. C’est une taxe transactionnelle qui est appliquée chaque fois qu’une valeur est ajoutée – du fournisseur de matières premières au fabricant, en passant par le grossiste et le détaillant, et enfin le consommateur final. Il est très populaire auprès des autorités fiscales locales, car les gouvernements obtiennent des revenus à chaque étape de la chaîne d’approvisionnement.

Les recettes de TVA collectées sur les ventes en ligne sont particulièrement intéressantes pour les autorités fiscales, car elles peuvent les conserver. C’est pour cette raison que les autorités fiscales de l’UE sont de plus en plus proactives dans la recherche de vendeurs en ligne non conformes. En effet, une nouvelle législation est introduite dans toute l’UE pour garantir que les vendeurs en ligne ne peuvent plus ignorer leurs obligations en matière de TVA.

Soyez très clair – la vente en ligne vous exposera aux obligations de TVA dans l’UE. L’ignorance des règles de TVA n’est pas un moyen de défense. Ne pas comptabiliser correctement la TVA ou ne pas la déclarer du tout peut avoir un impact significatif sur votre activité. Les autorités fiscales émettent des pénalités et des intérêts en cas de non-respect de la TVA, parfois jusqu’à 400% de la TVA due.

Amazon Europe Vendeurs Et TVA

Les 10 points ci-dessous mettent en évidence les choses clés que vous devez savoir sur la TVA en tant que vendeur Amazon Europe, les meilleures pratiques et comment vous assurer que vous êtes conforme.

1. L’impact De L’utilisation De La Réalisation Par Amazon

L’utilisation des entrepôts Amazon dans toute l’UE crée une offre taxable et vous devez vous inscrire immédiatement à la TVA dans tous les pays où votre stock est stocké.

Cela signifie que si vous êtes abonné au service PAN Européen FBA d’Amazon, vous devrez vous inscrire à la TVA dans 7 pays (Amazon possède des entrepôts dans chacun de ces pays) – Royaume-Uni, France, Allemagne, Italie, Espagne, Pologne et République tchèque République.   

2. Import et TVA

Au premier port d’entrée dans l’UE, la TVA locale à l’importation sera facturée sur la valeur du coût des marchandises que vous importez. Par exemple, au Royaume-Uni, la TVA à l’importation sur les biens standard est de 20%. Ces coûts doivent être payés immédiatement.

Si vous n’êtes pas inscrit à la TVA, votre client est généralement tenu de payer les frais d’importation avant de pouvoir recevoir la livraison des marchandises. Ceci est souvent inattendu par le client et ne donne pas la meilleure expérience client.

3. Inscrivez-Vous À La TVA Pour Améliorer L’expérience De Votre Client

Si vous devenez assujetti à la TVA, soit volontairement (ou si vous devez vous inscrire à la TVA lorsque vous utilisez un centre d’exécution dans ce pays), vous êtes maintenant «l’importateur officiel». Cela signifie que toute la TVA est comptabilisée par vous. La TVA à l’importation qui vous est facturée peut désormais être récupérée via la déclaration de TVA. Lorsque le client achète la marchandise chez vous sur le site, vous récupérez la TVA et la reversez à l’administration fiscale lors de la prochaine déclaration de TVA – et votre client ne reçoit pas de mauvaises surprises!

4. Les Règles De Vente À Distance De TVA De L’UE

Une fois que vous êtes enregistré dans un pays de l’UE, les ventes de ce pays à des clients privés locaux ou à des clients d’autres pays de l’UE sont régies par les règles de vente à distance de TVA de l’UE. Ces règles stipulent que la TVA locale est perçue sur toutes les ventes à tous les consommateurs en Europe jusqu’à ce que les seuils de vente à distance fixés soient dépassés dans un pays donné.

Les seuils sont de 35 000 € (ou équivalent) dans tous les pays de l’UE, sauf:

100 000 € (ou équivalent) en Allemagne, Pays-Bas, Luxembourg

£ 70 000 (ou équivalent) au Royaume-Uni

Un enregistrement TVA sera nécessaire dans tous les pays de l’UE où les ventes dépassent le seuil.   

5. Connaître Les Différents Taux De TVA intracommunautaire

Chaque pays de l’UE a un taux de TVA standard et un taux de TVA réduit (au Royaume-Uni et en Irlande, nous avons également un taux de TVA nul). Le taux de TVA appliqué dépendra du type de produits, par exemple les produits alimentaires peuvent être aussi peu que 0% de TVA au Royaume-Uni et en Irlande. Les taux de TVA standard dans l’UE vont de 17% à 27%. Il est important de facturer le montant correct de TVA dans le pays où vos marchandises sont vendues.

6. Retours De TVA

Une fois la TVA enregistrée, vous devrez produire des déclarations de TVA à la fréquence et aux délais souhaités par l’administration fiscale locale. Dans certains pays, la déclaration de TVA doit être effectuée mensuellement, par exemple. en Allemagne et en France, dans d’autres, elle est trimestrielle, par exemple au Royaume-Uni, en Belgique et en Espagne. En outre, certaines autorités fiscales exigent un supplément annuel de TVA supplémentaire à être déposé.

7. Conformité De La Facture

Dans certains pays de l’UE, il est obligatoire de fournir au client une facture de TVA. Assurez-vous de savoir quel pays a besoin de quelles informations, par exemple, une facture peut être dans n’importe quelle devise, cependant, le montant de la TVA doit être dans la devise du pays où la TVA est déclarée, par exemple GBP au Royaume-Uni; Euros en Allemagne ou en France.

8. Autres Obligations De Déclaration De Conformité

Lorsque le stock est vendu ou transféré entre les pays de l’UE, il existe une obligation de déclaration supplémentaire appelée «Liste des ventes CE», par exemple, si le stock est transféré de l’entrepôt britannique vers un entrepôt allemand, Liste des ventes ainsi que la déclaration de TVA du Royaume-Uni.

Une autre obligation potentielle est le dépôt des déclarations Intrastat. Ce sont des rapports statistiques qui sont obligatoires une fois que les seuils fixés sont dépassés dans chaque pays de l’UE. Il existe des seuils pour les «expéditions» et les «arrivées». Voir la liste ici . Vous aurez besoin de surveiller les ventes, par exemple, du Royaume-Uni à tous les pays de l’UE lorsque les «expéditions» ont atteint £ 250 000, des déclarations intrastat seront nécessaires.

9. Représentation Fiscale

Si votre entreprise est basée en dehors de l’UE, certains pays de l’UE exigent que vous ayez une représentation fiscale. Un Représentant Fiscal est conjointement et sévèrement responsable de la TVA que vous devrez et pour cette raison, il y a des frais supplémentaires associés qui peuvent inclure une garantie bancaire.

10. Votre Prix Est-Il Juste Pour Rester Compétitif Dans Votre Marché Choisi?

Contrairement aux États-Unis où la taxe de vente est ajoutée après la vente, en Europe, la TVA doit toujours être incluse dans le prix indiqué aux consommateurs.

Dans quelle mesure vos marges seront-elles affectées par l’application des différents taux de TVA? Ferez-vous toujours un bénéfice une fois que vous aurez perçu la TVA locale sur vos ventes? Il est toujours utile d’effectuer des recherches sur les marchés locaux pour voir combien vos concurrents facturent et si vous serez en mesure de rivaliser.

Ne laissez pas la TVA être un obstacle à vos plans d’expansion européens

Source : Le guide définitif sur la TVA avec Amazon

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